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| 用假身份注冊虛開發(fā)票 |
| 發(fā)布時間：2015/7/16 來源： 閱讀次數(shù)：584 |
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四家貨運公司地址相同，但卻查無蹤跡；注冊信息中的法定代表人對企業(yè)情況一無所知。誰設立了4家企業(yè)？1000多份發(fā)票開往何處？隨著辦案人員調查的逐步深入，一起冒用他人身份設立多家空殼公司騙取發(fā)票，對外大肆虛開牟利的違法案件最終真相大白。
近日，江蘇省南通市國稅局稽查局聯(lián)手公安機關破獲一起地域涉及全國12省市、涉案金額近1.5億元的虛開發(fā)票案件。涉案人員卞某等7人先后為全國12個省市100多家物流運輸企業(yè)虛開發(fā)票1330余份。目前，經(jīng)司法機關審理，卞某因虛開貨物運輸專用發(fā)票和虛開普通發(fā)票罪，被判處有期徒刑10年，處罰金32萬元，其余6名涉案人員也分別受到了法律懲處。
四家涉嫌虛開的空殼公司
2013年8月，南通市國稅局稽查局在一次專項稅務稽查中發(fā)現(xiàn)，當?shù)孛麨轼櫪?、迎鴻、海鴻、新洪?家貨物運輸代理公司經(jīng)營信息異常，涉嫌虛開發(fā)票。
稽查人員經(jīng)過進一步調查后發(fā)現(xiàn)，這4家公司的辦公地點竟然是同一個地址。但到該地址實地核查時，這4家公司卻蹤跡全無。該局迅速將案情向公安機關進行了通報，并聯(lián)合公安機關經(jīng)偵部門對這4家公司注冊信息中的法定代表人展開調查。
出乎稽查人員意料的是，在核查過程中，注冊信息顯示的法定代表人均對自己名下的公司一無所知。
調查表明：有違法人員通過冒用他人的身份信息的方式注冊成立了4家公司。這4家涉嫌虛開的公司為典型的“三無”空殼公司：無實際經(jīng)營場所、無實際工作人員、無實際經(jīng)營業(yè)務。
9月5日，稅警雙方成立聯(lián)合辦案組立案偵查。
辦案人員調取分析了涉案公司的資金往來和相關信息，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人先后從稅務機關取得了1000余份運輸發(fā)票。通過進一步調查發(fā)現(xiàn)，登記注冊這4家公司的申請人是一個名叫張某的年輕女子。
經(jīng)查，張某是江蘇省海門市人，32歲，常年在江蘇省啟東市替人辦理公司注冊、稅務登記等業(yè)務。9月9日，張某被傳喚至公安機關接受調查。張某稱，2012年3月～6月期間，她曾代理為一名男子申請登記注冊過4家公司，公司法定代表人的身份證件均由這名男子提供，此后她還陸續(xù)為對方找過一些工作人員。據(jù)張某回憶，這名男子姓卞，雖然是外地人，卻能講啟東和海門當?shù)氐姆窖浴?BR>
一份保單泄露嫌疑人蹤跡
辦案人員想方設法找到了4家空殼公司的幾名工作人員，試圖了解卞姓男子的相關信息，但并未找到有價值線索。
與此同時，根據(jù)空殼公司對外開具發(fā)票的相關信息線索，聯(lián)合辦案組相關人員前往上海的部分受票單位開展調查，希望以票據(jù)為線索查找嫌疑人的真實身份信息，但仍沒有收獲。
由于線索中斷，案件查辦進程一時受阻。
在此情況下，辦案人員并未氣餒，對案情再次進行了分析，決定繼續(xù)對張某進行訊問，并仔細分析張某的談話內(nèi)容，以從中找到線索。
在隨后進行的一次訊問中，張某提供的一個微小的細節(jié)引起了辦案人員的關注——嫌疑人曾在啟東市某銀行網(wǎng)點辦理過一份保險公司的理財產(chǎn)品。辦案人員迅速前往該銀行網(wǎng)點，找到了當時為嫌疑人辦理業(yè)務的銀行工作人員。由于不知道嫌疑人的真實姓名，辦案人員只得在大量投保人資料中逐一進行查找。最終，辦案人員找到了一份署名“卞某平”的投保人資料。
根據(jù)資料中登記的身份證號碼，民警查詢到這份資料中的卞某是崇明縣人，距離啟東市和海門市不遠，這與張某所述“會講啟動與海門當?shù)胤窖浴钡奶卣飨喾＝?jīng)銀行業(yè)務人員回憶，此人的外貌特征也與張某描述極其相似。后經(jīng)張某辨認，卞某正是委托張某注冊公司并辦理相關稅務登記手續(xù)的犯罪嫌疑人。
辦案人員梳理相關信息資料后發(fā)現(xiàn)，卞某先后為北京、上海、浙江、安徽等12個省市的物流運輸企業(yè)虛開發(fā)票，涉案金額逾億元。9月25日，卞某被警方列為網(wǎng)上輯逃嫌犯。鑒于該案涉案金額巨大、涉及地域廣闊，南通市公安機關遂向公安部經(jīng)偵局申請，請求各地區(qū)配合該案在全國范圍內(nèi)“集群偵辦”，得到了公安部批準。
通過對案情進行認真分析，對卞某的活動軌跡進行研究，結合相關刑偵技術信息，聯(lián)合專案組最終確定，卞某應該藏身在上海市寶山區(qū)。
在上海當?shù)毓矙C關配合下，辦案組人員進一步將卞某的活動范圍縮小至寶山區(qū)逸仙路。經(jīng)過多日走訪調查，辦案人員終于在逸仙路附近一個不起眼的弄堂里，找到了卞某名下登記的一輛轎車，并鎖定了卞某的租住處。
10月18日，根據(jù)公安部收網(wǎng)行動統(tǒng)一部署，在當?shù)鼐降呐浜舷?，辦案人員在上海逸仙路附近的一條巷子里將正要出門的犯罪嫌疑人卞某抓獲。在卞某住處，警方查獲電腦1臺、銀行卡數(shù)十張、手機數(shù)十部以及1個儲存資料的U盤。
瘋狂虛開難逃法網(wǎng)
經(jīng)查，犯罪嫌疑人卞某，上海崇明人，早前曾從事保險業(yè)務。2012年，上海市開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)“營改增”試點后，覺得賺錢辛苦的卞某認為，“營改增”試點中有“商機”，便準備通過騙取發(fā)票并虛開的方式“撈偏門”。
卞某的“如意算盤”是：從稅務機關騙取正規(guī)發(fā)票，在發(fā)票第一聯(lián)填寫幾百元～幾千元金額的虛假信息，在發(fā)票第二聯(lián)給收票單位開具幾萬元～幾十萬元金額的虛開發(fā)票，從中收取一定比例的“開票費”牟利。
隨后，卞某通過非法渠道購買了8張他人身份證，找到張某委托其用8張身份證在啟東市申請注冊了4家空殼公司，并辦理了相關稅務登記手續(xù)。注冊成立運輸公司后，向當?shù)囟悇諜C關騙取了自開票納稅人資格。
卞某的“業(yè)務”流程是：通過其下線向運輸車輛發(fā)布信息招攬“業(yè)務”，下線聯(lián)系到業(yè)務后與卞某聯(lián)系開票，隨后通過快遞等方式將虛開發(fā)票寄給購票方。
為了逃避警方打擊，狡猾的卞某輕易不現(xiàn)身，雇傭農(nóng)民工前往稅務機關領取發(fā)票，并假冒他人身份辦理了數(shù)十張銀行卡。
經(jīng)查，2012年3月，卞某從啟東地稅機關騙取運輸發(fā)票1330余份，為上海市“營改增”試點地區(qū)部分物流運輸企業(yè)虛開發(fā)票。2012年10月1日，江蘇省成為“營改增”試點省份后，卞某又從啟東市國稅機關領取貨物運輸專用發(fā)票100余份，為北京、上海、浙江、安徽等省市的物流運輸企業(yè)虛開發(fā)票。在2012年3月～2013年8月1年半時間里，卞某先后為全國12個省市的100多家物流運輸企業(yè)虛開發(fā)票1330余份，累計涉案金額近1.5億元。
卞某等7名涉案人員落網(wǎng)后，經(jīng)司法機關審理，主犯卞某因虛開貨物運輸專用發(fā)票和虛開普通發(fā)票罪，被判處有期徒刑10年，處罰金32萬元。其他6名涉案人員也分別受到了法律懲處。 |
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