在歷時3個月，奔波2萬多公里后，江蘇省常州市國稅局稽查局和常州市公安經(jīng)偵支隊近日成功破獲常州培鑫貿(mào)易有限公司虛開增值稅發(fā)票案，為國家挽回經(jīng)濟損失2000余萬元。涉案公司經(jīng)營人已被判刑。
一封協(xié)查函牽出涉嫌虛開票企業(yè)
2012年3月，常州市國稅局稽查局接到一封來自安徽稅務(wù)機關(guān)的協(xié)查函。協(xié)查函稱，常州培鑫貿(mào)易有限公司開給安徽肥西誠泰五金機電有限公司的3份增值稅專用發(fā)票有問題，請常州市國稅局稽查局進行協(xié)查。
意識到可能問題嚴(yán)重，常州市國稅局稽查局立即組織人員對培鑫貿(mào)易有限公司展開調(diào)查。
通過調(diào)取稅收征管系統(tǒng)資料，辦案人員發(fā)現(xiàn)，這3份增值稅專用發(fā)票的確由培鑫貿(mào)易有限公司開具，但發(fā)票上反映的購貨單位是泰州工貿(mào)有限公司，而不是安徽肥西誠泰五金機電有限公司。
經(jīng)過細(xì)致比對，辦案人員發(fā)現(xiàn)，這3份發(fā)票票面開具的貨物名稱也與安徽肥西誠泰五金機電有限公司取得的發(fā)票名稱不相符，但票號、代碼、金額等均相符，疑似套票。
進一步查詢征管系統(tǒng)信息，辦案人員了解到，培鑫貿(mào)易有限公司2010年3月成立，注冊地在城郊結(jié)合部的住宅區(qū)內(nèi)，主要銷售建材、化工產(chǎn)品，實際經(jīng)營人為貢某。2010年該公司申報銷售額540萬元，2011年申報銷售額猛升到1100萬元，翻了一倍還多。然而，2012年該公司卻月月零申報，增值稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)率也明顯比行業(yè)平均值低。
同時，該公司存在大量購進柴油抵扣稅款的情況?！斑@家公司注冊在住宅區(qū)內(nèi)，怎么貯存這么大量的柴油呢？”辦案人員對此十分納悶。
實地檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)辦公場所簡陋
針對案頭分析發(fā)現(xiàn)的疑點，常州市國稅局稽查局成立專案組，對培鑫貿(mào)易有限公司正式立案調(diào)查。
2012年4月6日，辦案人員前往培鑫貿(mào)易有限公司所在地江蘇省金壇市，發(fā)現(xiàn)該公司只是租用了一間不到10平方米的民宅作為辦公場所。房東稱，自己不知道承租人的職業(yè)，承租人有時一個月才來一次。
次日，辦案人員翻查了培鑫貿(mào)易有限公司兩年來的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)賬冊極其簡單，存在諸多疑點。
經(jīng)過進一步檢查，辦案人員發(fā)現(xiàn)，培鑫貿(mào)易有限公司有個倉庫，但倉庫內(nèi)基本上沒有存貨，其倉儲能力與銷售情況明顯不匹配。
種種跡象表明，培鑫貿(mào)易有限公司存在虛開發(fā)票的嫌疑。
奇怪稅號成為案件偵破的關(guān)鍵
隨著檢查深入，辦案人員發(fā)現(xiàn)，異常不止于此。
在細(xì)致比對發(fā)票信息的過程中，一位辦案人員突然發(fā)現(xiàn)，票面上購貨單位為江蘇省內(nèi)的企業(yè)，對應(yīng)稅號前兩位竟然不是“32”（江蘇省為32）。
辦案人員立刻通過全國組織機構(gòu)代碼管理中心平臺，對培鑫貿(mào)易有限公司開具的270份銷項發(fā)票進行了錄入比對，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有65份發(fā)票開具的購貨單位、開具名稱與其稅號對應(yīng)的內(nèi)容不符，共涉及12家企業(yè)，且全部在江蘇省之外。
至此，培鑫貿(mào)易有限公司虛開發(fā)票的事實徹底暴露。
經(jīng)過多方調(diào)查取證，辦案人員最后查清，此案涉及金額近1.2億元，有外省12家企業(yè)參與。這些企業(yè)采用信息技術(shù)手段，先復(fù)制真實票據(jù)中的7項防偽稅控參數(shù)信息，再修改購銷單位、貨物名稱，最后打印出套票賣給需票企業(yè)進行稅款抵扣，形成了一個虛開發(fā)票利益鏈條。
掌握相關(guān)證據(jù)后，常州市辦案民警經(jīng)過長達(dá)半個多月的網(wǎng)上通緝和蹲守，終于將培鑫貿(mào)易有限公司經(jīng)營人貢某抓獲。日前，貢某被法院判處10年徒刑。 |
