| 咨詢(xún)問(wèn)題：籌辦期企業(yè)的所得稅匯算?！ ?7年底成立的新企業(yè)，07未開(kāi)始營(yíng)業(yè)，會(huì)計(jì)處理為所有支出都列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，利潤(rùn)表數(shù)據(jù)當(dāng)年都是0. 填寫(xiě)07匯算表格時(shí)，關(guān)于工資和固定資產(chǎn)折舊這兩項(xiàng)，有發(fā)生額，實(shí)際做帳時(shí)都已經(jīng)列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)了。象這種情況下07年度納稅申報(bào)表附表12（工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)），13（資產(chǎn)折舊，攤銷(xiāo)明細(xì)表）如果按發(fā)生額填寫(xiě)數(shù)據(jù)，主表肯定也會(huì)有鉤稽關(guān)系。應(yīng)該怎么處理，是不是這兩張表格不填寫(xiě)數(shù)據(jù) 答復(fù)：籌辦期間工資和固定資產(chǎn)折舊列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，附表12、13不填寫(xiě)數(shù)據(jù)。 |
